我为她解惑——出纳办理《银行承兑汇票》有几个关键点

  引言： 

12年至14年，我因在全国校区上了很多公开课，好多同学慕名加了我的QQ，课后喜欢找我请教学习和工作中的问题，对他们的问题，我来者不拒，都认真回复，对一些典型的问题还在QQ空间、微博、微信公众号中加以分享，让更多的人受益。

渐渐地，问题越来越多，我为此几乎贡献了全部的业余时间，甚至是睡眠时间，身体开始招架不住了，于是，在15年下半年（因随着工作的变动），我开始渐渐淡出自己的QQ、微博和微信公众号，在微信中，也很少加学生为好友。

今年2月份，我学习了“秦王会”商学院的课程，秦刚老师的”主人思维（富人思维）VS 仆人思维（穷人思维）”触动自己的思维方式来了个180度的转湾，为自己人生的下半场指明了前行的方向。

特别是2月27日，在加入了熊友华《明智V营销》收费群后，亲身经历熊总带领这个群进行案例实践，每个人都要为自己规划设计方案：如何经营自己成为一个品牌，如何在短期利益与长期发展之间寻找平衡点，如何发现机会、发现痛点、如何选择，一对一的帮助大家诊断分析项目…，一步步倒逼群成员快速成长，激励大家不落伍、不掉队。

于是，在3月10日，我痛下决心，建立一个名为“何小跃-会计（独道）牧场”群，开始实践牧场理论！结果，仅仅在小范围的同学中发布这一信息，当天就招满了我预定的人数。

在建群不到2小时，陆续收到同学们的提问（我在群里让大家先不要提问题）。但是，仍有位同学通过私聊找我咨询她的问题，被她那认真学习的态度和真诚的求知欲望打动，我停下了手中的工作，及时为她解答。

我在征得同意之后，把她问题也在群里公布，并对大家做了一个测试，结果，发现有一定数量的同学不懂，只好下决心帮助群里的同学一起搞清楚这问题。

关于她的问题：

何老师，我可以向您请教个问题吗？

比如，我们公司是对外卖电瓶车的，为了更好的使用资金支付供应商的货款，我作为出纳到银行申请银行承兑汇票。

我想问的是，我到银行填写付款申请书，为何收款单位是我们公司？申请银行承兑汇票需要缴纳保证金的。

何老师，我不知道我有没有表达出错？

这是题目，我把出纳方说成我们公司，实际是一道题目。

我把原题发给您看：

就是这里的收款单位，我一直搞不明白？

我的分析与回复：

这位同学是通过看网络视频课程，记录下的一笔关于银行承兑汇票办理的业务笔记，依图片的笔记加上与她交流，最后我判断如下：

①这是一笔出纳需要去银行办理银的行承兑汇票业务

通俗理解：银行承兑汇票，是一种付款承诺，是在承兑到期之前，公司不需要对方支付款项，但要有部分资金作为保证金，存入银行专门的账户，不可以动用， 在汇票到期承兑付款后，保证金才可以转出支付款项。

②作为出纳在办理承兑汇票时，需要记住几个关键点（详见下图）：

结论：

该同学所问的“我到银行填写付款申请书，为何收款单位是我们公司”？的问题可理解为：这个付款申请书应是公司内部付款申请单，是款项审批凭证，不是银行凭证，在出纳转存银行保证金之前，由出纳填写，收款单位是自己。该题目已说明，转入银行的保证金是用转账支票转存的。

另，银行汇票的贴现、背书及会计处理老师后面再续。

谢谢顾珍、饼饼、邱敏、家良、晓晓等同学…....

我是一个有爱心、有温度、有思想、爱学习、爱学生的师者，建立了一个属于自己的“会计（独道）牧场”，在践行韩喻《师说》中：“师者，所以传道受业解惑也”。意思：老师是传授道理、教授学业、解释疑难的人。

有企业CEO、国企总会计师，民企财务总监、会计培训机构课程研发总监、首席讲师经历。