浙江国税申报网址知道吗？汇总营改增网上申报问题集

1.一般纳税人，销项数据没有自动出现在附表一。【因为是混征企业，所以需要手工填写附表一，系统会进行合计数的校验】

2.五证合一的纳税人，新税号数据没有（或者旧数据没有）。【主要有两种情况：1.没有抄报；2.税号变更过多次，导致网上申报系统记录的不一致，确认正确的新旧税号后，交由申报运维人员修改】

3.一般纳税人按月申报，但显示的申报属期不正确，为季度。【需要到税务机关修改税种登记，然后更新网上申报数据】

4.增值税预缴税款表发生多次，如何填写？【按次申报，可以申报多次】

5.营改增税负测算表中，060803 人力资源服务增值税征收率只有 5%和 6%没有 3%。【税务机关做好的对应关系，如需修改，联系税务机关进行修改】

6.增值税预缴税款表报错了，如何作废？【联系税务机关作废】

7.企业修改了税种登记，网上申报显示不正确。【首先联系税务机关确定税种已经修改，并且在网上申报系统做了数据更新，然后自行作废申报表，重新登录系统】

8.一般纳税人附表四，第一行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”的数字，不能自动转到主表？【主表需手工填写】

9.房地产企业，网上申报系统没有增值税预缴税款表？【只有以下 4 类税种登记的企业，才需要在网上申报系统内填报增值税预缴税款表】

6801销售不动产建筑物(3%)

6802销售不动产建筑物(5%)

6811销售不动产构筑物(3%)

6812销售不动产构筑物(5%)

10.一般纳税人，开票方已作废，收票方提示未认证，如何处理？【只是一个提示信息，直接填报也可以。系统每天夜间进行数据同步，隔日查看即可】

11.生产型出口企业挂账问题处理：【15 栏 和 34 栏 同时>0 的时候，才能调整 13 栏本期数，最大调整额度为 34 栏为 0】

12.营改增税负测算表中，免税项目如何填写？【表上的金额不包括免税额】

13.关于四大行业身份界定：

1）、兼营或者主营四大行业的纳税人应填写税负测算表，少部分一般纳税人可能没有兼营或者主营四大行业但税务机关认定了，为保障户数的一致性，纳税人可以填零；

2）、纳税人在申报平台上可以修改四大行业的归类，主管税务机关应予以核实；

14.一般纳税人网上申报没有可申报的报表，怎么处理？【企业属于简并征收的季报，本属期无需填写】

15.一般纳税人，总分机构，附表一中 13a 行无法填写，一直显示灰色，如何处理？【系统目前已经放开，可以填写】

16.房地产企业预缴税款表已经申报，申报增值税一般纳税人时，在主表 28 栏无数据，如果手工输入产生如下图的提示：

【目前系统的控制，28 栏分次预缴税额 = 在税务机关的分次预缴税额 + 附表四预缴税额】

17.上期留抵挂账问题：【按照销项税额比例，计算本期可冲减的上期留抵税额，手工填写13 栏本月数】

18.预缴表申报后如何扣款和预约？【后续系统会进行修改】

19.附表二的(第 6 栏)"农产品收购凭证及收购发票""金额"[89073]不能大于农产品收购凭证及收购发票清单"金额"栏"合计"数[0] 。【如果是开具的发票，则系统自动获取。如果是取得的发票，则需要企业在“农产品抵扣”模块上传取得的发票】

20.营改增测算表，因为差额征收、四舍五入等，造成差额较多，没法申报。【系统已经修改，扩大了可修改的额度】

21.预缴数多了，不能申报 。【查看附表四的数字，是不是又在税务机关做了分次预缴，从而导致重复。这种情况，在申报的时候，附表四的这一笔就不要填写】

22.无法填写附表一，提示登记是“货物及劳务”，但是开具了“应税服务”的发票数据。 【联系税务机关确保有应税服务的有效税种登记，并更新数据】

23.增值税发票查询平台重要提示：【增值税发票查询平台 V2.0.00 版调整了勾选、确认窗 口期（如 5 月勾选、确认时间为 5 月 16 日到 6 月 25 日，在此期间勾选确认的发票均属于 5 月[税款所属期 5 月]），所以已完成 5 月份申报的企业，在 6 月 27 日（含 27 日）之前不要 在查询平台进行勾选、确认操作，6 月份认证抵扣窗口期开启时间为 6 月 28 日，终止时间 为 7 月 13 日（具体以平台体现的时间为准）。】

24.已经认定为一般纳税人了，但属于偶尔经营，能不能取消一般纳税人资格？ 【纳税人 偶然发生转让不动产行为的可以不计入应税行为年应税销售额，认定一般纳税人后不可以取消】

25.样本企业已有原营改增业务，申报营改增税负测算表，只需要申报本次四大营改增业务 的还是如果有原营改增业务也需要报？【原有营改增业务也需要填】

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